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記者謝奇璋／台北報導

一般民眾在買保險時，會填寫的保險受益人對象多是親近的家人， 但「天有不測風雲，人有旦夕禍福」，若被保險人與保單受益人同時 罹難，身故保險金就會併入被保險人的遺產計算，甚至被課遺產稅， 喪失當初投保時照顧家人的美意。因此國際紐約人壽副總經理楊鈞霆 呼籲民眾，在買保險照顧家人的當下，保險受益人欄位可以依順位多 填上一欄「法定繼承人」，以維護權益。

楊鈞霆表示，很多民眾可能不知道，購買保險時，受益人的指定其 實是一門很大的學問。

現行的保險法第一一三條規定，死亡保險契約 未指定受益人者，保險金額作為被保險人遺產。

因此一般人多只知道 ，如果被保險人於投保時受益人的欄位空白未填寫，

於未指定任何受 益人的情況之下身故，身故保險金就會被視為遺產來計算的這種情況 。

但事實上，

如果被保險人有指定受益人，但是不幸地，被保險人與 指定的受益人同時身亡

抑或是指定的受益人較被保險人早身故，

且 被保險人生前也忘了做受益人變更等情況，

被保險人的身故保險金也 是會被併入遺產計算的，民眾不可不慎。

身故保險金被併入遺產計算會有什麼影響？

楊鈞霆表示，身故保險 金被併入遺產計算，

等於必須先用來清償所有資產、負債，之後家屬 才能拿到清償後的餘額，

倘若不幸負債超過資產及理賠金總合，

那麼 不僅保險金泡湯，遺留給家屬的甚至僅有負債，完全喪失當初投保的 本意。

因此，楊鈞霆建議民眾，若要避免身故保險金被併入被保險人的遺 產計算，

買保險可依順位多指定幾名受益人，另外也建議於受益人欄 位額外填上「法定繼承人」。

如此一來，未來若發生被保險人與指定 的保單受益人皆同時罹難的情況，

由於保單受益人還有指名「法定繼 承人」，

保險公司即可依照民法規定的繼承順位，

直接理賠保險金給 被保險人最親近的親屬，

而非白白讓該筆身故保險金併入被保險人的 遺產計算。